Банкротство индивидуального предпринимателя: порядок, процедура, последствия

При ведении собственного бизнеса всегда существует риск выхода в ноль, а то и в минус. Для индивидуальных предпринимателей  такой поворот событий – очень нежелателен, но, с другой стороны, пойти на крайние меры и объявить о своем банкротстве бывает необходимо хотя бы для того, чтобы выглядеть неплатежеспособным в глазах кредиторов и чтобы они, говоря принятым в кругах предпринимателей сленгом, «не слишком наезжали». Но насколько это правильно и насколько это может спасти, если процедура банкротства – это не просто объявление по громкоговорителю, а сложный процесс, соответствующий букве закона, с проверкой судебными приставами, с разбирательством в арбитражном суде?

Что касается банкротства индивидуального предпринимателя, то процедура значительно отличается от объявления банкротами юридического и физического лиц. В любом случае банкротство ИП, порядок, процедура последствия, если нет имущества (а многие индивидуальные предприниматели «вылетают» из ниши, не успев обзавестись значительным имуществом), имеет свои особенности.

Банкротство при отсутствии имущества

Рассмотрим самую распространенную ситуацию: банкротство частного предпринимателя, не имеющего имущества (личное имущество, общее имущество,   жилая недвижимость, в которой проживает семья предпринимателя или он сам, не может входить в список конкурсного имущества).

Банкротство хозяйствующего субъекта, не имеющего имущества, выгодно ему только в том случае, если его долги превышают стоимость процедуры банкротства и если сам субъект является инициатором объявления себя банкротом.

Если с объявлением вопросов не возникает – нужно лишь опередить своих контрагентов, то общую сумму задолженности необходимо знать точно, поскольку она состоит из нескольких колеблющихся сумм: объявление в СМИ (около 8 000 рублей); уплата госпошлины (стабильная цена, составляет порядка 2000 рублей); необходимые процедуры – наблюдение и конкурсное производство (порядка  390 – 400 тысяч рублей).

Итого –400 -410 тысяч рублей. Если долги ИП превышают эту сумму, то банкротство – оправданный и выгодный шаг для предпринимателя.

При этом рекомендуем не путать подобную процедуру для физлиц: банкротство физических лиц , если нет имущества имеет свои нюансы. В любом случае процедуру очень затрудняет отсутствие имущества, которое можно пустить с молотка. Но если у потенциального банкрота физического лица можно забрать за долги жилье или личный автотранспорт, то у индивидуального предпринимателя  кредиторы не могут отобрать:

• единственное жилье;
• земельный участок, на котором это жилье возведено;
• предметы личного пользования (если они не входят в число предметов роскоши);
• награды, поощрения, призы, памятные знаки;
• сельскохозяйственных животных и корма для них.

В конкурсную массу не может быть переведено общее имущество супругов – процедура возможна только после раздела имущества между супругами.

Если у предпринимателя долги…

Банкрот с долгами – одна из распространенных ситуаций в российском бизнес-пространстве. Некоторых ИП, которые готовы были работать и преумножать свои доходы, чтобы и с кредиторами рассчитаться, и свое дело развить, кризис «накрыл» настолько жестко, что доходы оказались настолько мизерными, а дело настолько невыгодным, что с долгами рассчитаться оказалось невозможно.

Другие – наоборот – использовали ситуацию, специально для того, чтобы получить возможность не рассчитываться с кредиторами.

Не будем сейчас вникать в моральную сторону – рассмотрим последствия банкротства ИП с кредитами в юридическом аспекте.

Чтобы выйти «сухим» из кредитного омута, то есть – совершенно не платить – таких случаев юридическая практика знает единицы. Рассчитываться с кредиторами должнику-бизнесмену все-таки придется. Вопрос только в том – в каком объеме платить, и на какой период растянется выплата старого долга.

При рассмотрении банкротства ИП в судебном порядке индивидуальный предприниматель обязан предоставить план реструктуризации долга. Если он устроит обе стороны, и суд сочтет его адекватным, процедура будет развиваться в порядке наблюдения.

Ситуация при этом может иметь два направления:

1. За несколько месяцев со дня подачи заявления и проведения наблюдательного процесса предприниматель - должник рассчитался со своими кредиторами. В этом случае судебное производство закрывают. Дело о признании ИП банкротом прекращают, а бизнесмен продолжает заниматься своей деятельностью.
2. Должник не смог выполнить свои финансовые обязательства и его имущество (при наличии такового) выставлено на аукцион, а все вырученные средства поступают на счета кредиторов.

Многих потенциальных банкротов интересует вопрос, каковы последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом, и возможно ли после процедуры объявления банкротства возобновить свою деятельность.

Возвратиться к своей деятельности обанкротившийся индивидуальный предприниматель сможет не ранее, чем через год после окончания процедуры, заново получив необходимые разрешения и лицензии и зарегистрировав ИП.

Долги по налогам

Невезучие новички в индивидуальном предпринимательстве, зачастую, рассчитывают на то, что в случае банкротства их освободят от уплаты задолженности перед налоговой.

Это – полное заблуждение, которому подвержен значительный процент несостоявшихся предпринимателей, поэтому банкротство с долгом по налогам заслуживает отдельного разговора.

Объявление себя банкротом предпринимателя с налоговыми долгами никак не спасет от их уплаты. Но ликвидации организационно-правовой формы  даже наличие огромного долга не может помешать.

После ликвидации ИП налоговый орган все равно потребует выплату долга, только уже с физического лица.

Если же произошла трагедия – индивидуальный предприниматель скончался или погиб, правопреемниками становятся родственники, на них и возлагается право закрыть ИП и обязанность погашения налоговой задолженности.

И это – неприятный момент для всех интересующихся, как осуществляется банкротство ИП и гасятся ли долги ИП как физлица.

Полный перечень последствий объявления банкротства ИП

1. Аннуляция и закрытие ИП после присвоения статуса «банкрот».
2. Признание недействительной всей официальной документации, по которой ИП осуществлял свою деятельность.
3. Невозможность возобновить свою деятельность на протяжении от одного до пяти лет после признания ИП банкротом.
4. Аннуляция всех льгот, разрешений и персональных допусков, предусмотренных государством для индивидуального предпринимателя.
5. При обнаружении фиктивного банкротства – отстранение от предпринимательской деятельности на 5 лет.
6. Финансовые обязательства некоммерческого характера (выплата алиментов, погашение долгов в качестве возмещения причиненного ущерба здоровью и т.д.) остаются.

Некоторые примеры из юридической практики

Пример №1

Гражданин К. обратился к юристам Мirzoev Group с вопросом, можно ли открыть ИП, если есть долги по кредитам и насколько банк может использовать статус индивидуального предпринимателя должника  в своих интересах.

Согласно законодательству, кредит не может быть препятствием для открытия ИП, а статус ИП – не может быть основанием для предъявления дополнительных требований со стороны банковского учреждения. Но целесообразнее будет погасить кредит, а затем уже открывать ИП, чтобы не провоцировать банк на недобросовестные действия в случае неспособности должника вовремя выплачивать задолженность, пусть и устаревшую.

Хотя, если следовать логике, то банк должен приветствовать появление ИП – если дела у него пойдут удачно, то должник имеет больше шансов  расплатиться по кредитной задолженности.

Пример №2

Долг гражданина Н., индивидуального предпринимателя, перед кредиторской организацией составлял порядка 2 млн. рублей. При этом в собственности предпринимателя находился только старенький грузовой автомобиль, которым он совершал грузоперевозки.

После продажи с аукциона транспортного средства (за 800 тыс. руб.) и ликвидации ИП гражданин Н. был полностью освобожден от финансовых обязательств перед кредиторами.